3. Кредитование в форме открытия кредитной линии

В учебнике «Банковское дело» под ред. О.И.Лаврушина этот вид кредита назван кредитом по укрупненному объекту в пределах кредитной линии. Он выдается под множество объектов, соединенных в общий (совокупный) объект.

Этот кредит предоставляется под общий разрыв в платежном обороте предприя­тия, вызванный недостатком собственного оборотного капитала (например, при сезонных изменениях товарных запасов или при росте дебиторской задолженности). В банковской практике в ряде случаев встречается оформление единой кредитной линии как на затраты капи­тального характера, так и на затраты в оборотные средства.

Кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии предполагает:

• оперативное зачисление заемных средств на расчетный счет клиентов по мере возникновения у них потребности в доп. ресурсах на цели, предусмотренные в кредитном договоре;

• определение пределов максимальной и минимальной сумм средств, предоставляемых в кредит, а также изменение преде­лов кредитования во времени;

• согласование с клиентом предельной величины ссудной задол­женности, определение лимита кредитной линии с учетом не только потребности клиента, но и его возможности погасить ссуду;

• выдачу кредитов в одной или нескольких валютах;

• установление индив. режимов пользования каждым траншем выдаваемых ссуд;

• соглашение о начислении % на неиспользованную часть предельной суммы в качестве платы за потенциальную возможность получения кредита;

• отражение в кредитных договорах особых условий контроля банка за возвратом кредита.

Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство комм. банка предоставить заемщику денежную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера лимита выдачи, определенного кредитным договором;

• в период действия договора размер единовремен­ной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным договором лимита задолженности.

Таким образом, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую (под лимит выдач), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности). Допускается и открытие таких кредитных линий, где заемщику одновременно устанавливается и лимит выдачи, и лимит задолженности по кредитной линии.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном договоре.

Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на более ко­роткий период.

По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит кредитной линии может пересматриваться (в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями (например, превышением законода­тельно установленного лимита ссуд одному заемщику)).

Кредитные линии используются

- в организации межбанковского кредитования,

- в отношениях банков с надежными заемщиками,

- при наличии длительных кредитных отношений

- в целях расширения пр-ва, стимулирования экспорта товаров, работ, услуг и т.д.

Кредит предоставляется преимущественно крупным предприятиям, испытывающим постоянную и длительную потребность в заемных средствах. Это м.б. как предприятия с равномерным кругооборотом оборотного капитала, так и предприятия с сезонным характером производства. Обычно это клиенты, открывшие расчетный счет в банке. Заемщиками м.б. только финансово надеж­ные клиенты (I или II класса кредитоспособности).

Кредитные линии могут быть нескольких видов:

рамочные,

возобновляемые («револьвер­ные») и невозобновляемые,

сезон­ные,

общие (под совокупный объект),

кре­дитные линии, устанавливаемые для экономических субъектов с рав­номерным и неравномерным (сезонным) производством.

с правом клиента на ее превышение,

с твер­дым обязательством банка предоставлять заемщику средства в счет лимита или без такого обязательства (т.е. по мере наличия у банка свободных кредитных ресурсов),

срочные и постоянного действия^.

для отдельного экономического субъекта и для всего объединения ;

с фиксированной и плавающей процентной ставкой,

обеспеченные (залогом товаров в обороте, недвижимости и другого имущества, реже — поручительством или банковской гарантией. Гарантией возврата ссуды часто выступает минимальный компенсационный остаток на расчетном счете клиента, размещаемый в банке по его требовании в размере 20—30% суммы кредитной линии.) и необеспеченные и т.д.

В качестве самостоятельных кредитных продуктов обычно выделяют рамочную, возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.

Рамочная кредитная линия открывается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение опре­деленного периода, а также для финансирования этапов осуществле­ния затрат, связанных с реализацией целевых про­грамм заемщика. В этом случае под каждую поставку (или под этап целевой программы) заключается отдельный кредитный дого­вор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредит­ной линии.

При невозобновляемой кредитной линии предусматривается выдача кредита несколькими суммами (тран­шами) в пределах общей суммы договора (лимита выдач) независимо от порядка его частичного погашения. Суммарная вы­дача кредитов не д.б. больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Эта максимальная сумма называется лими­том выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.

В течение срока действия договора о кредитной линии под лимит выдач заемщик может получить в банке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов по заявке установленной формы. В заявке указывается сумма очередного транша и желательная дата его предоставления банком.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавли­ваться свой конкретный срок погашения (в пределах общего срока пользования кредитной линией) или сроки погашения всех тран­шей могут приходиться на дату окончания кредитного договора.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществ­ления:

• платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партией товара (например, для оплаты транспортировки);

• регулярных финансово-хозяйственных операций;

• покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте предприятий.

Объектами кредитования при невозобновляемой кредитной линии являются приобретение товаров и услуг, производственные зат­раты, заработная плата и др. Выдача кредита проис­ходит в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования..

При использовании возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку, а максимальная сумма кредита, которую заемщик может по­лучить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Неоднократные автоматические выдачи и погашения кредита — главное достоинство возобновляемой кредитной линии. Возврат кредитов по договору о возобновляемой кредитной линии м.б. предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока договора), или «до востребования», или же «до востребования, но не ранее определенного срока».

Лимит задолженности по возобновляемой линии определяется индив. потребностями заемщика на основании его бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактиче­ских среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3—6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается у банка за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью.

Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредит­ной линии осуществляется на основании его заявки.

Лимит кредитования определяет уровень риска, который готов принять на себя банк. Расчет лимита кредитования про­водится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме. На практике применяются различные способы расчета лимита кредитной линии, расчеты ведутся по внутренним методикам банков.

Различают два подхода к расчету кредитной линии

Первый базируется на объеме предполага­емых затрат и формирования материальных запасов:

Кл = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СС),

где Кл — лимит кредитной линии;

ПЗ — производственные запасы;

НП — незавершенное производство;

ГП — остатки готовой продукции;

ДЗ — дебиторская задолженность;

ТО — товары отгруженные;

КЗ — кредиторская задолженность;

СС — собственные средства.

Эта формула в работе отече­ственных коммерческих банков практически не применяется.

При втором способе расчета лимита кредитной линии выявляются возможности заемщика погасить временно позаимствованные средства, акцент ставится на оценку ис­точников, которыми будет располагать заемщик для возврата ссуды. На практике лимит кредитования варьируется от 20 до 50% среднемесячных поступлений на счет заемщика в банке за последние 3—6 месяцев. Лимит кредитования дифференцируется исходя из кредитоспособности заемщика и величины его потребности в заемных средствах. Лимит кредитования устанавливает оптимальное для каждого конкретного предприятия со­отношение собственного и заемного капиталов.

Возобновляемая линия используется при кредитовании промышленных предприятий с длительным производств. циклом, предприятий энергетики, торгово-снабженческих органи­заций, а также предприятий, испытывающих постоянную потреб­ность в заемных средствах в связи с недостатком собственных средств.

В процессе кредитования в рамках кредитной линии особо важное значение имеет банковский контроль. Его объектами традиционно вы­ступают:

• финансовое состояние (кредитоспособность) заемщика;

• показатели баланса, особенно в части данных, используемых для расчета лимита кредитной линии;

• соблюдение клиентом условий кредитного договора, в частно­сти, условий, предусматривающих необходимость снижения дебиторской задолженности;

• целевое использование заемных средств;

• наблюдение за лимитом использования кредитной линии (ее превышением и недоиспользованием) с последующим введе­нием штрафов или предоставлением льгот.

В сравнении с разовым кредитом кредитная линия позволяет клиенту:

■ получать заемные средства под укрупненный объект — под совокупность займов и затрат, обусловленных производственной деятельностью;

• оперативно осуществлять расчеты по возникающим обязатель­ствам;

• экономить средства на накладных расходах и время, затрачи­ваемое на ведение переговоров по каждой целевой ссуде и на заключение соответствующих кредитных соглашений.

Отли­чия кредитования укрупненного объекта в пределах кредитной линии от овердрафта:

1. Кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии шире кредитования по овердрафту. При кредитовании по овер­драфту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступлением средств и их расходованием без покрытия затрат на выплату за­работной платы.

2. При овердрафте срок пользования ссудой не превышает 30 дней, кредитование укрупненного объекта может проводиться от 3 до 12 ме­сяцев. Задолженность по овердрафту кратковременна, а по ссудам по укрупненному объекту — длительна