2. Кредитование по овердрафту

Дословно овердрафт – переход за предначертанную границу (линию).

Банк России определяет овердрафт (применительно к физ.лицам) как «предоставление банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента»

Цель овердрафта - в покрытии временных, периодически возникающих потреб­ностей клиента в денежных средствах. Кредитование по овердрафту возможно лишь в отношении тех производств. затрат, которые быстро компенсируются выручкой от реализации продукции.

Отличия кредитования по овердрафту от других форм креди­тования:

1) взаимоотношения банка и заемщика регулируется договором банковского счета или доп.соглашением к нему. Кредитный договор выступает как дополнение к договору банковского счета.

2) в овердрафте не проявляется так жестко принцип целевого ха­рактера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в пла­тежном обороте с некоторыми ограничениями.

3) осн. потребителями выступают в 1 очередь предприятия сферы торговли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия.

4) заемщиками яв­ляются только надежные клиенты

При решении вопроса о возможности и целесо­образности кредитования клиентов в форме овердрафта банки отдают предпочтение клиентам, которые:

• открыли расчетные счета в данном банке;

• имеют устойчивую кредитоспособность;

• обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

• не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

• занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.

Российские комм. банки принимают также во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Например, м.б. поставлено условие, что сумма д.б. не ниже 100000 руб. В зависимости от срока не­прерывной работы с клиентом, банки могут диф­ференцировать условия кредитования. Например, по мере увеличения срока непрерывной работы банка с клиентом и мини­м. лимит кредитования, и срок ссуды могут увеличиться в 2 раза

С учетом сказанного овердрафт можно определить как такую форму кредитования, отличительной особенностью которой является платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей краткосрочной потребности заемщика 1 класса кредитоспособности.

Эффективность использования такой формы кредитования зависит от того, насколько правильно банк:

1) определил класс кредитоспособности заемщика;

2) рассчитал время, которое потребуется заемщику для преодоления временного финансового затруднения

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита (прежде всего за счет выручки от реализации продукции), а также исходя из индив. особенностей заемщика (сферы деятельности, перспектив его развития, отношения к банку — акционер, участник, VIP-клиент и т.д.).

Каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. Российские комм. банки устанавливают лимит овердраф­та в основном в % от суммы среднемесячных за после­дние 3-6 месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента в коммерческом банке, но не более 50% миним. ежемесячных поступлений на счет клиента за этот же период.

Чис­тые поступления - общая сумма поступлений денежных средств на текущий счет клиента в банке, уменьшенная на размер кредитов, поступлений от конверси­онных операций между счетами клиента в разных валютах, сумм денеж­ных средств, полученных от продажи ценных бумаг банка (векселей, депозитных сертификатов и пр.).

Размер лимита ежемесячно корректируют в зависимости от величины и динамики оборотов по счету клиента, а также контрольных показателей его финансового состояния. При снижении оборотов по счету лимит овердрафта автоматически уменьшается.

На практике применяется общий и текущий лимиты по овердрафту.

Общий лимит — это максим. размер задолженности по кредиту в форме овердрафта, которую может иметь заемщик ежедневно в период действия кредитного договора.

Текущий лимит устанавливается банком на основании заявки заемщика, в его пределах банк осуществляет оплату платежных документов к расчет­ному счету заемщика в течение дня подачи заявки. Текущий лимит не должен превышать суммы свободного остатка общего лимита. Заявка клиента - это письменное заявление заемщика с просьбой об установлении текущего лимита.

В банковской практике различают:

1) стандартный лимит (фикси­руемый для заемщиков, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматриваемый раз в квартал),

2) изменяющийся, «плавающий» лимит (применяется в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудо­получателя; при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции),

3) лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчет­ному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

4) лимит технического овердрафта – устанавливается без учета финансового положения заемщика под гарантированные поступления на счет заемщика;

5) лимит в условиях размещения заемщиком депозитов в банке – зависит от срока размещения.

Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После его подписания обеими сторонами заем­щику предоставляется ссуда. Специалист банка по кредитам дает рас­поряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета могут оплачиваться платежные поручения заемщика, его денежные чеки на выплату зар. платы, акцептованные им платежные тре­бования поставщиков товаров, работ, услуг, расчетные чеки, предъявленные к оплате чекодержателями.

Кредит погашается за счет денежных средств, поступающих на расчетный счет клиента при условии соблюдения очередности платежей, установленной законода­тельством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Обеспечение кредита. Возвратность банковских ссуд обеспе­чивают

- стабильные поступления денежных средств на счета заемщика в банке,

- имущество клиента в форме товарных залогов, недви­жимости, ценных бумаг,

- поручительств юридических и физических лиц

- или размещенные депозиты.

В международной практике данные ссу­ды выдаются исключительно первоклассным заемщикам без учета обес­печения.

Плата за использование кредита. % начисляется еже­дневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операци­онного дня. Плата за кредит минимизируется, т.к. вносится только за реально используемые заемные средства. % уплачивают при каждом погашении ссудной задолженности. Кроме того, заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета. % уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, кото­рые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Эта комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в те­чение срока действия лимита.

За задержку возврата платежей заемщик уплачивает банку пеню в % от суммы неисполненного платежа за каждый день про­срочки, начиная со дня, когда платеж д.б. совершен, по день его совершения включительно.

Кредитование по овердрафту имеет как достоинства, так и недостатки.

Для заемщика:

а) преимущества:

• - автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;

- при недостатке денежных средств на расчетном счете ссуда обеспечивает непрерывность и ускорение кругообо­рота оборотного капитала заемщика.

- обеспечивается пользование заемными средствами с уче­том возникающей в них потребности, что обеспечивает экономию по уплате ссудного процента.

- отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо доп. документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату %.

- быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2— 5 дней с момента предоставления полного пакета документов)

- многоцелевой характер ссуды (на оплату товаров, услуг, налогов и других обязательных отчислений)

- % ставка значительно ниже, т.к. устанавливается исходя из срока непрерывной задолженности.

б) недостаток: фиксация срока непрерыв­ной задолженности на стадии заключения договора о предоставлении овердрафта (это в дальнейшем ставит заемщика в жесткие условия от­носительно сроков погашения задолженности)

Такой кредит эффективен толь­ко как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого кругооборота оборотного ка­питала заемщика.

Для банка

а) преимущества:

- простота оформления ссуд

- оперативность предоставления и погашения кредита.

- . - банк получает возможность большего контроля над состоянием задолженности по кредиту, т.к. заемщик обязан по­гасить ее по окончании каждого срока непрерывной задолженности.

- овердрафт позволяет банкам эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его используют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.

Для банка овердрафт является инструментом поощрения клиен­та. Эта льгота для клиентов I класса кредитоспособности — доп.способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания.

б) недостаток овердрафта для банка - возможность:

- вов­лечения кредита в нерациональные затраты заемщика,

- ухудшения ка­чества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд,

- нарушение границ использования данной формы.