3. Формирование капитала банка

Акционерные банки для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску акций.

ФЗ «Об акционерных обществах» и инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 10 марта 2006 г. ( в ред. от 2.06.10).

Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.

Уставный капитал кредитной организации - АО составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

Уставом КО д.б. определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных акций.

Номинальная стоимость акций должна выражаться в рублях.

КО может выпускать обыкновенные и привилегированные акции.

Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала КО.

КО - ОАО вправе проводить как открытую, так и закрытую подписку на выпускаемые ею акции. КО - ЗАО проводит только закрытую подписку.

При открытой (публичной) эмиссии ценные бумаги предлагаются неограниченному кругу потенциальных инвесторов. О ней публично объявляется с обязательством раскрытия информации. При закрытой (частной, приватной) эмиссии выпускаемые ценные бумаги предлагаются заранее определенному кругу инвесторов.

Первичная эмиссия производится только в закрытой форме

При создании КО в форме АО все акции д.б. размещены среди ее учредителей.

Акции КО - эмитента при ее учреждении д.б. полностью оплачены в течение 30 дней с момента выдачи КО свидетельства о гос. регистрации.

Оплата акций производится ее учредителями по цене не ниже номинальной стоимости.

Форма оплаты акций определяется договором о создании банка. Акции м.б. оплачены в рублях, в иностранной валюте, иным имуществом (зданием (помещением), банкоматами или терминалами, принадлежащими учредителю). Денежная оценка имущества, вносимого в оплату акций при учреждении КО производится по соглашению между учредителями или с привлечением независимого оценщика.

Этапы эмиссии акций банка:

• принятие решения о размещении ценных бумаг;

• утверждение решения о выпуске (доп. выпуске) ценных бумаг;

• гос. регистрацию выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг;

• размещение ценных бумаг;

• гос. регистрацию отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг

Гос. регистрация выпуска (доп. выпуска) акций КО - эмитента сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500.

Если гос. регистрация выпуска (доп. выпуска) сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг КО - эмитента сопровождается раскрытием информации.

Приобретение свыше 1 процента акций КО-эмитента требует уведомления Банка России, а более 20 процентов – получения предварительного согласия Банка России.

Размещение акций может происходить путем:

• подписки (банк заключает с покупателями договоры купли-продажи акций, оплачиваемых денежными средствами в рублях, иностранной валюте, а также путем капитализации начисленных, но не выплаченных акционерам дивидендов. При этом банк может пользоваться услугами посредников (брокеров).

• распределения среди акционеров при увеличении уставного капитала КО – эмитента путем выпуска доп. акций, оплачиваемых за счет капитализации собственных средств банка

• конвертации в них ранее выпущенных ценных бумаг

Размещение облигаций может происходить путем:

• подписки (заключения банком - эмитентом с покупателями договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций). При этом банк может пользоваться услугами брокеров.

• конвертации в них ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций. Оплата облигаций м.б. произведена только в денежной форме.

Для аккумулирования средств в процессе эмиссии акций банку открывается накопительный счет. После регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) акций средства с накопительного счета перечисляются на корр. счет КО в Банке России.

При размещении облигаций накопительный счет банку-эмитенту не требуется.

Банк - эмитент не позднее 30 дней после истечения срока размещения ценных бумаг представляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг или уведомление об итогах выпуска облигаций.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении банка представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

Решение об отказе в гос. регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг м.б. регистрирующим органом при нарушении КО - эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований законодательства РФ, в т.ч.

- нарушения условий размещения,

- невыполнения КО - эмитентом требований к раскрытию информации

- нарушения инвесторами при приобретении акций законодательства РФ;

- несоответствие документов и сведений в них установленным требованиям и др.

В случае отказа в гос. регистрации отчета об итогах выпуска (доп. выпуска) ценных бумаг такой выпуск (доп.выпуск) признается несостоявшимся и его гос. регистрация аннулируется.

Кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, обязаны представлять в регистрирующий орган ежеквартальный отчет по ценным бумагам по итогам каждого завершенного квартала не позднее 45 дней после его окончания.