4. Достаточность капитала –

актуальный вопрос для банков и для Банка России.

Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка, степень его подверженности риску.

Банк должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заем­ных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязате­льства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвер­гая себя повышенному риску.

Факторы, которые требуют уве­личения банковского капитала:

- ответственность банков перед вкладчиками;

- рыночная стоимость банковских активов более измен­чива, чем у промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

- банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Является капи­тал банка достаточным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, сум­мы рисков, которые несет банк.

Вопрос методологии оценки банковского капитала обсуждался в международных финансовых организациях (Банк международных расчетов) во второй половине 80-х гг. Цель - в выработке общих критериев достаточ­ности капитала, приемлемых для банков разных стран. В июле 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было за­ключено Соглашение по международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, которое ввело в практику нор­матив достаточности (коэффициент Кука). Соглашение вступило в силу с 1993 г. и в наст. время используется в качестве базового ориентира центральными бан­ками многих государств. В июле 1997 г. были приняты поправки к Соглашению (Базель I). В 2000 г. Базельский комитет одобрил новую систему оценки достаточности (Базель II). Единое соглашение о стандарте капитала предусматривает оценку капитала исходя из сопо­ставления величины капитала и взвешенных по риску активов.

Принятый в российской банковской практике метод расчета норматива достаточности банковского капитала во многом соответствует международным стандартам.

Осн. нормативные документы, определяющие порядок расчета норматива достаточности капитала для КО на территории РФ: Положение о методике определения собственных средств (ка­питала) кредитных организаций от 10 февраля 2003 г. № 215-П (ред. от 11.11.09) и Инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. 20.04.11)

В соответствии с инструкцией № 110-И активы банка группируются в зави­симости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится пу­тем умножения остатка средств на соответствующем балансовом сче­те или их части на коэффициент риска.

Активы российских банков подразделяются на пять групп с весовыми коэффициентами 0, 20, 50, 100 и 150%. Нулевой риск присваивается средствам на корр. и депозитном счетах в Банке России, обязательным резер­вам, перечисленным в Банк России, средствам на накопительных счетах при выпуске акций, вложениям в облигации Банка России и другим средствам. Наиболее высо­кую степень риска (150%) Банк России установил для кредитных требований к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", организациям этих стран.

Норматив достаточности капитала ком. банка опреде­ляется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка.

Значение норматива с 1 января 2000 г.: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. руб. - 10%, менее 180 млн. руб. — 11%. На 1.01.11 показатель достаточности капитала банков РФ – 18%.

Базельский комитет по банковскому надзору выработал новые стандарты банковских капиталов и ликвидности. "Базель III" предусматривает последовательное ужесточение минимальных требований к достаточности капитала банков.

Коэффициент достаточности основного капитала первого уровня (common equity, или обыкновенные акции банка плюс нераспределенная прибыль, в отношении к совокупным активам, взвешенным по уровню риска) будет повышен с 2% до 4,5%.

Кроме того, банки обязаны сформировать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5% от активов (сверх капитала первого уровня). С учетом этой «подушки безопасности» минимальные требования к базовому капиталу первого уровня (common equity) возрастают до 7% - то есть более чем в три раза с текущих 2%.

Если банки не смогут сформировать необходимый буферный капитал, они столкнутся с ограничениями на выплату дивидендов и бонусов сотрудникам.

Стандарт "Базель III" также предусматривает повышение минимальных требований к капиталу первого уровня (Tier 1), состоящего из базового компонента common equity и дополнительных инструментов, поглощающих убытки в ходе текущей деятельности банка, до 6% вместо нынешних 4%.

Минимальные требования к так называемому совокупному капиталу остаются прежними - 8% от активов. Однако с учетом буферного капитала минимальный совокупный капитал банка должен составлять уже 10,5% от активов, взвешенных по риску.

Банки будут обязаны формировать специальный "контрциклический" резерв в диапазоне от 0 до 2,5% от базового капитала в периоды потенциального возникновения кредитных "пузырей".

График перехода на новые капитальные стандарты:

приведение базовых капиталов первого уровня к нормативу в 4,5% к началу 2015 г.

К началу 2019 г. банки должны сформировать буферный капитал в 2,5% от активов, чтобы базовый капитал с учетом этой добавочной «прослойки» удовлетворял минимальному требованию в 7%. Фактически же постепенный переход на новые стандарты начнется в январе 2013 г.

Со вступлением в силу ФЗ от 18.07.2009 N 181-ФЗ "Об использовании гос. ценных бумаг РФ для повышения капитализации банков" государство получило право осуществлять меры по повышению капитализации банков путем обмена облигаций федерального займа (ОФЗ) на привилегированные акции банков.

Этапы процедуры повышения капитализации:

- размещение банком привилегированных акций,

- эмиссия РФ ОФЗ

- заключение договора мены привилегированных акций на ОФЗ.

Требования, которым должны соответствовать банки:

- по наличию рейтинга долгосрочной кредитоспособности по состоянию на 1.07.09

- к размеру активов,

- достаточности собственных средств и др.

(для отсечения банков с плохим кредитным качеством, и банков, не обладающих явной социальной или экономической значимостью).

Максимальный объем привилегированных акций банка, размещаемых в рамках процедуры докапитализации, не должен превышать 100% величины уставного капитала КО на 1.07.09, общая номинальная стоимость таких акций не д.б. менее 25 млн руб.

Условия выпуска привилегированных акций: их размещение должно осуществляться путем закрытой подписки и по цене, равной номинальной стоимости таких акций; они должны иметь ежегодные дивиденды не ниже установленного законом размера и предусматривать конвертацию в обыкновенные акции банка по требованию их владельца по истечении десятилетнего срока с даты завершения размещения. При размещении привилегированных акций акционеры банка не имеют преимущественного права их приобретения.