4/20 Прибыль банка, методика расчета, факторы, определяющие ее объем

Можно выделить две модели формирования прибыли банка: модель формирования балансовой прибыли (применялась в России до 2008г.) и модель формирования чистой прибыли.

Балансовая прибыль не отражает конечный финансовый результат.

Модель формирования чистой прибыли

1. Процентный доход

2. Процентный расход

3. Процентная маржа (1 - 2)

4. Операционный доход

5. Валовый операционный доход (3 + 4)

6. Операционные расходы

7. Чистый операционный доход (5 - 6)

Неоперационные доходы и расходы:

8. Резервы на покрытие возможных убытков по ссудам

9. Списание инвестиций

10. Прибыли (убытки) от нестандартных событий

11. Чистый доход до выплаты налогов (7 8 9 10)

12. Налоги

13. Чистый доход (убыток) после уплаты налога

14. Доходы (убытки) от чрезвычайных событий

15. Чистый доход (13 + 14)

Оценка прибыльности коммерческого банка включает:

1. количественный анализ б) качественный анализ

Количественный анализ основан на:

• финансовых коэффициентах

• анализе трендов показателей

• сравнительном анализе коэффициентов в сравнении с другими банками

Показатели количественной оценки прибыльности банка

Данный коэффициент дает первую количественную оценку рентабельности банка. Нормативный уровень коэффициента должен колебаться от 1,15 до 0,35%

ROA=NPM*AU

NPM(Маржа прибыли)=Чистая прибыль/ Валовая прибыль

AU(доходность активов)=Валовой доход/А

Данный коэффициент показывает эффективность инвестиций. Нормативный уровень для коэффициента от 10 до 20%.

ROE = ROA * L_f

Стабильный рост активов влияет на уровень прибыльности, но снижает ликвидность

Стабильный рост активов основан на:

• способности банка генерировать денежные средства;

• дивидендной политике;

• финансовом риске.

Качественный анализ: - Анализ структуры доходов и расходов, - Оценка тенденций изменений структуры, -Количественная оценка структуры

Цель структурного анализа – выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем перспектив роста.

Коэффициенты для оценки уровня прибыли: 1) К1 прибыль/А, 2) К2 прибыль до налогообложения/А, 3) К3прибыль/К, 4) К4прибыль/УК, 5) К5 дивиденд на акцию/Средняя цена акции.