12/20.Классификация активов с точки зрения ликвидности и риска

Классификации активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике

С т. зр. ликв-ти А-вы б-ка делятся на:

1) высоколиквид. А (касса и приравнен к ней ср-ва, корресп и депозитные счета в ЦБ и др КБ, векселя первоклассных эмитентов, некоторые гос цен бумаги с выс степенью ликв-ти),

2) ликвид. А (в течение 30 дней м.б. превращены в деньги - например, ссуды первоклассным заемщикам без пролонгации, МБК, кредиты в руб. и ин. валюте со сроком погашения до 30 дней др. платежи в пользу кредит. орг-ции, подл-щие переч-нию в ближ 30 дней),

3) низколикивидные А (время превращения в ДС больше года - д/ср кредиты, инвестиц цен бумаги, 50% гарантий и поручительств, выданных б-ком сроком действия > года),

4) неликвидные А (просроченные и безнадежные долги за минусом ссуд, гарантированных Прав-вом, под залог ц/б, под залог драг. металлов)

КБ д. выполнять требования к ликвидности, а, след-но, иметь дост-ный размер высоколиквидных, ликвидных ср-в по отношению к обяз-вам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы ликвидности. Эти нормативы хар-ют оц-ку ликвидных А-вов. При росте доли высоколиквидных и ликвидных активов растет кач-во активов в общем.

Классификация активов банка по степени риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №110-И.

1-ая группа: Уровень риска 0-2%:

- Средства на корр.сч. в ЦБ и на сч расчет.центров. (0)

- обязат резервы, депонированные в ЦБ (0)

- Налич.валюта платежн. Док-ты, драгметаллы, в хранилищах и в пути. (2)

- Вложения в облигации ЦБРФ (0)

- Вложения в гос. Облогации стран из числа «группы развитых стран» (0)

2-ая группа: Уровень риска 10%:

- кредитн. требования, треб-я банка к заемщику гарантированные ЦБ РФ

- Кредитн. треб-я под гарантии правительств из числа «группы развитых стран», в части, под которую получены гарантии

- Вложения в гос долговые обязат-ва стран не из числа «развитых» и РФ

- Кредит. треб-я к Минфину.

- Учтенные векселя, выданные и акцептованные Федер. орг-ми исполнит. власти.

- Кредитные треб-я под залог драг металлов в слитках

3-я группа: Уровень 20%:

- Вложения в долг обязат субъектов РФ и органов гос управления

- Средства на корр.сч. в к/о-нерезидентах из числа «развитых»

- Кредит.треб к банкам «развитых» стран на срок до 90 календ дн.

- Кредитн треб-я под гарантиями Межд банк реконстр и развития

- Кредит треб-я под залог гос ц/б, долг обяз-в субъектов и орг-ов местного самоупр-я.

4-ая группа: Уровень 50%:

- Средства на корр.сч в банках рез-ах и нерез-ах не из числа «развитых»

- Кредитные треб-я к банкам-резид-ам со сроком размещения до30 дн.

- Вложения в ц/б торгового портфеля.

5-ая группа: 100%: Все прочие активы банка.

Из каждого вида активов по Инструкции исключены те, на которые наложен арест.