21/20. Качество активов банка, их рейтинг.

Активные операции кредитных организаций – это размещение собств. и привлеченных средств банка с целью получения дохода.

Международная практика оценки качества активов:

Для оценки качества наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках.

Рейтинг устанавливается в результате:

1. собственного анализа качества активов КО;

2. независимой экспертизы независимыми банковскими рейтинговыми агентствами: “Standart&Poor’s”, “Fitch IBCA”, “Moody’s”;

3. оценке надзорных органов.

Методы построения качества рейтинга: номерной и балльный (ссудные операции), индексный (оценка качества кредитного, торгового и инвестиционного портфеля).

Американская рейтинговая система КЭМЭЛ, дающая оценку качества активов с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности. Рассчитывается размер критических и неполноценных активов, при которых учитываются: 1. взвешенный классификац. показатель, 2. Классификац. показатель и тренды.

Рейтинг содержит 5 типов оценок:

1. Сильный – активы, не превышающие 5%-го уровня совокупного капитала кредитной организации

2. Удовлетворительный – взвешенные классификации не должны превышать 15% общего капитала

3. Посредственный – не должны превышать 30% общего капитала

4. Критический – не должны превышать 50% общего капитала

5. Неудовлетворительный – превышают 50% общего капитала

Качество активов российских банков:

С точки зрения ликвидности, активы делятся в зависимости от срока погашения на 1) высоколиквидные 2) ликвидные 3) активы долгосрочной ликвидности 4) общей ликвидности 5) ликв-ти по операциям с металлами

С точки зрения рисков делятся на 5 групп по степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на балансовом счете или их части на коэффициент риска и деления на 100.