9/20 Новые требования Базельского комитета к оценке достаточности капитала банка

БАЗЕЛЬ III является новой глобальной системой нормативов и стандартов по достаточности банковского капитала и ликвидности, которая согласованна с членами Базельского комитета по банковскому надзору. Базель III основан на принципах Базеля II с доп. ужесточением нормативов в области обязательного резервирования и требований к капиталу.

Согласно Базель III, реформы коснулись всех трех компонентов СК банков. В частности, в капитале первого уровня предусматривается выделение основного капитала (капитал наивысшего качества), состоящего из оплаченных простых акций и нераспределяемого чистого дохода; установление дополнительных критериев для включения инструментов в капитал первого уровня, а также исключение в течение 10 лет, начиная с 2013 года, бессрочных финансовых инструментов.По капиталу второго и третьего уровней предусматривается следующее: включение в капитал второго уровня гибридных инструментов капитала, исключаемых из капитала первого уровня; отмена действующего ограничения, предусматривающего, что капитал второго уровня не должен превышать капитал первого уровня; отмена капитала третьего уровня.Включение в капитал второго уровня динамических резервов в сумме, не более 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска; включение бессрочных финансовых инструментов и привилегированных акций; включение субординированного долга второго уровня банка в полном объеме (согласно действующим требованиям субординированный долг включался в расчет капитала второго уровня в сумме, не превышающей 50% капитала первого уровня).

Базель III", предусматривает последовательное ужесточение минимальных требований к достаточности капитала банков. Норматив минимальной достаточности капитала первого уровня определен в размере 6%.Кроме того, будут введены еще доп. нормативы минимальной достаточности капитала. Доп. нормативом дост. капитала является показатель левериджа. Его уровень точно не установлен, на предварительном этапе = 3%.Так, коэффициент достаточности осн. капитала первого уровня (commonequity, или обыкновенные акции банка + нер.пр, в отношении к совокупным активам, взвешенным по уровню риска) будет повышен до 4,5% с нынешних 2%.

Кроме того, банки обязаны сформировать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5% от активов (сверх капитала первого уровня). С учетом этой "подушки безопасности" минимальные требования к базовому капиталу первого уровня возрастают до 7% с 2%.Цель резервирования, в соответствии с пресс-релизом Базельского комитета - в «гарантиях того, что банки будут поддерживать резерв капитала, который может быть использован для амортизации убытков в периоды фин и эк стресса». Национальным регуляторам отводится роль контролеров объемов кредитования в национальных экономиках. Инструмент для выполнения данной функции – «контрциклический буфер». Назначение его объема,- от 0% до 2,5% СК банка, должно препятствовать чрезмерному росту кредитования в национальных экономиках.