2/20. Процентная маржа (абсолютная и относительная)

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расхо­дом коммерческого банка, между процентами полученными и уплачен­ными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называе­мое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.

Процентная маржа характеризуется абсолютными и относительными величинами. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использова­ны для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

1)объемом кредитных вложений и других активных операций, при­носящих процентный доход;

1.1)процентной ставкой по активным операциям банка;

1.2) процентной ставкой по пассивным операциям банка;

1.3) разницей между процентными ставками по активным и пассив­ным операциям (спрэд);

1.3.1) долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;

1.3.2) долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;

1.3.3) соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;

а)структурой привлеченных ресурсов;

б)способом начисления и взыскания процента;

в)системой формирования и учета доходов и расходов; г)темпами инфляции.

К относительным показателям маржи относят:

– чистую процентную маржу; – необходимую маржу; – достаточную маржу; – фактическую маржу.

Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ) определяет эффективность использования банком платных ресурсов в размещаемых им активах:

ЧПМ = (Процентные доходы банка, руб – Процентный расходы, руб)/Сумма средних активов банка, приносящих доход, руб. 

Величина необходимой маржи (НМ):

НМ = (Непроцентные доходы, руб – Непроцентные расходы, руб.;) /Средний объём активов банка, руб.       

Достаточная маржа банка (ДМ) определяется чаще всего в процессе разработки перспективного плана его развития:

ДМ = (Непроцентные доходы, руб. + Необходимая величина прибыли банка, руб. – Непроцентные расходы, руб.) /Средний объём активов банка, руб.

Размер же фактической маржи не должен превышать размера необходимой и, по возможности, достаточной маржи. В этом случае фактическая маржа будет отражать доходность активных операций банка.

К-т факт % маржи характеризует относит факт величину процентного источника прибыли банка. Расчет:

Кфакт марж = (Пп_факт –Пу_факт):ОС_пд , где

Пп_факт -%получ факт-ки за период,

Пу_факт -% упалч факт-ки за период,

ОС_пд - ср.остаток в периоде активов, приносящих доход.

В знаменателе так же может быть: ср остаток активов за период или средний остаток ссудной задолженности в периоде. Это позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка.