6/30. Активные операции кб, оценка структуры активных операций.

Под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков - собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода; учитываются на активных балансовых счетах и имеют дебетовое сальдо.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

• кредитные,

• кассовые,

• валютные,

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

• выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и другим имуществом,

• лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги

• другие.

1. Кредитные операции также подразделяются на:

ссудные; расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые;

комиссионные; гарантийные.

В зависимости от степени рискованности все активные операции делятся на:

• стандартные (степень риска 0%), нестандартные (от 1 до 20%),

проблемные (от 21 до 50%), сомнительные (от 51 до 99%), безнадежные (100%).

В зависимости от характера размещения средств можно выделить:

• первичные, вторичные, инвестиционные

По уровню доходности операции следует подразделить на операции:

• приносящие доход; не приносящие доход

По ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся:

• мгновенной ликвидностью; текущей ликвидностью; долгосрочной ликвидностью, неликвидные операции.

По валюте активные операции делятся:

• операции в рублях, операции в иностранной валюте.

По сроку выделяются:

• срочные краткосрочные (на 1 день, 7 дней, 30 дней, 3,6,9,12 месяцев), долгосрочные (свыше года, до 3 лет, свыше 3 лет), бессрочные активные операции (до востребования).

По регулярности активные операции могут быть:

• регулярные (постоянные или совершаемые с определенной периодичностью), иррегулярные (случайные, эпизодические).

В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на:

• связанные (балансовые), не связанные с движением денежных средств по счетам (внебалансовые).

Классификация активов кредитной организации с точки зрения ликвидности

• высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности, ликвидности по операциям с металлами.

С точки зрения рисков все активы кредитной организации классифицируются на пять групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости с присвоением каждой группе коэффициента риска.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Основное направление  активной инвестиционной политики банка - определение  круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля  на каждый конкретный период. Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для российской экономики   является сотрудничество коммерческих банков  с инвестиционными фондами.