7/20 Норматив достаточности капитала (н1)

Согласно инструкции ЦБР от 16.01.2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (последние изменения от 20 апреля 2011 г.) норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива Н1 включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

• величина кредитного риска по срочным сделкам;

• величина операционного риска;

• величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

• К - собственные средства (капитал) банка (определяются по 215-п);

• Крi - коэффициент риска i-го актива;

• Ai - i-й актив банка;

• Ркi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

• КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

• КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

• ОР - величина операционного риска;

• РР - величина рыночного риска (рассчитывается по 313-п);

• ПК - операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

• активы, относящиеся к I - III и V группам активов, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806;

• активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного (по 215-П);

• кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.

При расчете норматива Н1 банки делят активы на 5 групп по уровню риска. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).