12/30. Понятие и показатели оценки достаточности капитала банка

Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков»

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива H1 включаются:1)величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); 2)величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; 3)величина кредитного риска по срочным сделкам; 4)величина операционного риска; 5)величина рыночного риска.

Норматив H1 рассчитывается по следующей формуле:

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", В соответствии с вышеуказанным Положением величина собственных средств кредитных организаций - это сумма основного и дополнительного капитала за вычетом некоторых видов имущества организации; - коэффициент риска i-го актива в соответствии с классификацией рисков, приведенных в Инструкции №110-И;- i-й актив банка;- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива; КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам; ОР - величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска; РР - величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»; ПК - операции с повышенными коэффициентами риска. Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

1. активы, относящиеся к I - III и V группам активов в соответствии с классификацией рисков, приведенных в Инструкции №110-И, а также некоторые кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов;

2. активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П;

3. кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран - участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов; для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.

Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П; А – активы; Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.