10. Основные формы отчетности коммерческого банка.
Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включая годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснительную записку. Ежемесячно составляет отчетность о соблюдении установленных нормативов. Обязательно раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчеты должен проверять внешний аудитор.
Годовой отчет банка. Предоставляется в цб рф. Его содержание.
- Годовой баланс банка,
- отчет о финансовых результатах деятельности банка,
- структура доходов и расходов,
- порядок распределения прибыли,
- основные показатели ликвидности,
- размер собственного капитала,
- данные кредитной и ресурсной политике банка.
- Внешнеэкономическая деятельность, операциях с цб и крупнейших инвестициях.
2. Общая финансовая отчетность. Предоставляется в цб и включает в себя:
- предварительный и окончательный финансовый отчет,
- отчет о прибылях и убытках,
- анализ отдельных счетов,
- анализ кредитного портфеля,
- информацию о РВПС,
- анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения,
- данные об основных средствах и нма,
- данные о движении собственных средств,
- анализ валютной позиции,
- сведения о работниках банка.
Данные о кредитном портфеле банка предоставляются ежеквартально в цб рф.
Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые пять дней и предоставляется в ркц цб рф. Он содержит статьи приходы и расходы средств из кассы банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.
Аудиторы обязаны сообщать в главное управление ЦБ РФ обо всех ошибках ведения б/у банка, приведенных к искажению в балансе и отчете о П и У.
11. Участники безналичного денежного оборота. Принципы организации расчетов Безналичные расчеты — это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований.
Безналичный денежный оборот включает расчеты между:
Предпринимателями, учреждениями, организациями, которые имеют счета в коммерческом банке
Юридическим лицом и банком
Физическим лицом и банком
Юридическим и физическим лицом
Принципы безналичных расчетов:
Списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.
Срочность платежа, означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, договорах подряда и т.д.
По товарным операциям срочный платеж может совершаться:
до поставки товаров (услуг) — авансовый платеж, предоплата.
немедленно после завершения торговой операции (вслед за поставкой товаров и услуг);
через определенный срок после завершения торговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).
4. Обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита.
Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.
- 3. Участие государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений.
- 4. Центральный банк и его структура
- 8. Основные принципы работы коммерческого банка.
- 10. Основные формы отчетности коммерческого банка.
- 12. Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка
- 13. Порядок открытия, переоформления и закрытия банковского счета. Виды счетов:
- 14. Организация безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов
- 15. Понятие и краткая характеристика дбо. Виды
- 17. Расчеты по аккредитивам
- 18.Чековая форма расчетов
- 20. Межбанковские расчеты, их участники и типы корреспондентских счетов.
- 21.Межфилиальные расчеты через расчетную сеть Банка России
- 26. Понятие и структура собственного капитала банка.
- 27. Структура и общая характеристика пассивных операций банка.
- 4 Основные формы пассивных операций:
- 31. Валютные операции коммерческого банка
- 34. Рынок межбанковских кредитов. Его особенности. Задачи решаемые кб на рынке рублевых мбк
- 36. Лизинговые операции коммерческих банков
- 37. Основные методы расчета лизинговых платежей
- 3 Метода расчета:
- 38. Факторинговые операции кб
- 39. Трастовые операции кб
- 2 Вида трастовых операций:
- 25. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков. Кредитный потенциал коммерческого банка
- 32. Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:
- 4)Прочие активы:
- 33. Кредитная политика коммерческих банков.
- 24. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
- 41. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Оценка ликвидности и управления ликвидностью кб.
- 42. Понятие и классификация рисков.
- 43. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.
- 3. Операционные доходы
- 44. Факторы прибыли коммерческого банка:
- 46. Процентная маржа, основные коэффициенты
- 47.Методы, приемы и порядок осуществления анализа деятельности коммерческого банка.
- 49.Нормативы деятельности кб, их назначение.
- 50.Порядок осуществления экономического анализа коммерческого банка