38. Факторинговые операции кб

Факторинговые операции (уступки денежного требования)- комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным страхованием, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.

В факторинге принимают участие 3 стороны: сам фактор-банк, клиент фактора (поставщик товара), дебитор-покупатель товара.

Содержание операции:

-Поставщик и покупатель заключают договор о поставке товара, поставщик отгружает товар, взамен получая не оплаченную счет-фактуру

-поставщик заключает договор с фактором об уступке денежных требований и передает ему счет-фактуру и документы

-на основании этого фактор выплачивает до 80% от суммы товара своему клиенту, оставшуюся часть клиент получает в предусмотренный по договору срок за вычетом комиссии фактора

-фактор получает всю сумму за товар при уплате ее покупателем

Особенности факторинга:

-фактор получает комиссионные платежи

-поставщик товара вовремя получает дс за минусом комиссии, не останавливает производственной цикл и снижает кассовые разрывы

-покупатель товара получает отсрочку платежа но при этом выплачивает только предусмотренную сумму

Виды факторинга:

-внутренний и международный (один хотя бы контрагентами из другой страны)

-с регрессом (в том случае если покупатель не оплачивает товар в срок, то банк имеет право требовать у своего клиента поставщика деньги обратно) и без регресса (договором предусмотрено что все риски неуплаты лежат на банке факторе)

Определение суммы комиссии:

-фиксированный процент, который зависит от оборотов поставщика и степени доверия к нему

-определенный процент от суммы операции