46. Процентная маржа, основные коэффициенты

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа. Важность показателя процентной маржи заключается в том, что она характеризует доходность ссудных операций банка и одновременно показывает возможность банка покрывать за счет маржи свои издержки.

ПМ может быть и абсолютной и относительной.

Абсолютная величина маржи: у ресурсов существует номинальная и реальная цена, номинальная - это рыночная цена, которая складывается на рынке под влиянием спроса и предложения и указывается в договоре (по ним банк платит владельцу ресурсов) и реальная суть в том, что банк пользуется не всей суммой, а за вычетом резервов и поэтому ставка по кредиту определяется как ставка по депозиту + ПМ. ПМ это разница между процентными доходами и расходами. ПМ может включать в себя учет всех доходов и расходов или по отдельным операциям. ПМ предназначена для покрытия всех издержек и формирования прибыли.

Факторы влияющие на абсолютную величину ПМ:

1.объем кредитных вложений и др активных операций,

2.разница между процентными ставками по активным и пассивным операциям,

3.структура привлеченных ресурсов, уровень инфляции и тд.

Относительная ПМ. Существуют коэффициенты фактической и достаточной ПМ.

Фактическая: (проценты полученные-проценты уплаченные фактически за один период)/ средний остаток активов в периоде приносящих доход, (то же)/ остаток всех активов, (то де)/средний остаток ссудной задолженность за анализируемый период. Фактическую маржу можно как по всем операциям, так и по отдельным

Коэффициент достаточной % маржи показывает минимальный для банка уровень для покрытия издержек.

= Операционные расходы банка+расходы на управление- проценты уплаченные-прочие доходы )/ средний остаток активов приносящий доход

Рентабельность это уровень отдачи на один уплаченный рубль. Чтобы оценить деятельность банка необходимо сравнить с другими субъектами по показателям: чистая прибыль/размер оплаченного УК, прибыль/сумму доходов коммерческого банка(удельный вес прибыли) и тд.