Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка
Цель лекции. Ознакомить студентов с основными целями, нормами и методами регулирования деятельности коммерческого банка в РФ, организацией банковского надзора.
План лекции.
2.1. Банковское регулирование деятельности коммерческого банка: понятие, направления, органы регулирования и их задачи.
2.2. Экономические и административные меры регулирования.
2.3. Порядок регистрации коммерческого банка и прекращение деятельности коммерческого банка.
2.4. Банковский надзор как метод регулирования: определение, принципы, применяемые меры при установлении нарушений, меры надзорного воздействия (предупредительные и принудительные).
Правовая система США установила следующие основания для вмешательства органов регулирования в деятельность банка:
- недостаточная капитализация;
- величина ожидаемых убытков, грозящая истощением капитала;
- недостаточность активов;
- неспособность выполнять обязательства;
- крупные растраты активов;
- ненадлежащее и неустойчивое состояние;
- сокрытие бухгалтерской документации и отчетности;
- злоупотребление должностным положением и нарушение законов.
В РФ существует следующее определение:
Банковское регулирование – это комплекс законов и система мер, посредством которых государство через уполномоченный орган (Банк России) осуществляет воздействие на второй уровень банковской системы (кредитные организации) с целью обеспечения его стабильного и устойчивого функционирования, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Объектом банковского регулирования является коммерческий банк, филиалы и представительства иностранных банков.
Субъект – Банк России (орган банковского регулирования).
Нормы банковского регулирования:
- упреждающий контроль;
- организационные, т.е. способствующие созданию, регистрации, лицензированию кредитных организаций, реформирование кредитных организаций, рефинансирование кредитных организаций;
- операционные, т.е. связанные с регулированием банковских операций, организация и взаимодействие платежно-расчетных систем;
- стандартизирующие, т.е. направленные на создание единых стандартов, обеспечивающих эффективность и стабильность банковской системы и кредитных организаций, уменьшающих риски.
Регулирование деятельности и надзор осуществляет Банк России по следующим направлениям:
регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков, определение минимального размера уставного капитала и собственных средств банка;
открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;
кредитование кредитных организаций;
управление ликвидностью банковской системы путем покупки и продажи банкам государственных ценных бумаг
рефинансирование банков путем представления им краткосрочных кредитов:
регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;
установление правил проведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;
регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций (контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций (подобный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензий на право совершения банковских операций в рублях и в иностранной валюте);
надзор за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, проверка деятельности кредитных организаций.
Кроме того, существует дополнительное (обособленное) регулирование – это регулирование посредством наложения дополнительных ограничений на право осуществления банковской деятельности с целью защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков.
Задачами органов регулирования являются: поддержание общественного доверия к банковскому сектору, созданию справедливого рынка для всех банковских учреждений. Обеспечение вхождения в банковский сектор с помощью строгого лицензирования, установления обязательных требований к капиталу банка и нормативу достаточности капитала, соблюдения значений экономических нормативов кредитного риска и ликвидности.
Особые требования предъявляются к формированию уставного капитала банка: устанавливается норматив минимального размера, предельные размеры неденежных вкладов в уставной капитал, недопустимость использования привлеченных денежных средств и необходимость согласия Банка России на сделку купли – продажи более 20% акций (долей) банка одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением или являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.
Основными мерами банковского регулирования являются экономические и административные. Экономические мероприятия, использование которых оказывает, в основном, косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или ограничений.
Это экономические нормативы и резервные требования, устанавливаемые Банком России. Экономические нормативы:
минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала);
предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимальный размер крупных кредитных рисков;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности капитала;
размеры валютного и процентного рисков;
минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).
Административные мероприятия – прямые запреты, устанавливаемые государственными органами и Банком России, ограничения на расширение деятельности и открытие филиалов, отдельных видов операций.
Банковский надзор как основная часть банковского регулирования – это наблюдение Банка России (дистанционное – на основе отчетности и контактное – путем проверок с выходом на места) за исполнением кредитными организациями банковского законодательства, финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Кроме Банка России к органам банковского надзора можно отнести:
- акционеров банка, которые назначая Наблюдательный Совет, Службу внутреннего контроля и внешних аудиторов, определяют направления в деятельности банка;
- Наблюдательный Совет, отвечающий перед кредиторами банка и его акционерами за соблюдение их интересов;
- высший менеджмент банка, обеспечивающий Наблюдательный Совет информацией, ее прозрачность, своевременность, полноту;
- Служба внутреннего контроля, проводящая независимую оценку эффективности банковских операций, соблюдение банковского законодательства, политики банка, оценку достоверности и надежности банковского учета и компьютерных систем.
Основные принципы эффективного банковского надзора – независимость, объективность и прозрачность.
Рис. 4 Организация банковского надзора в Российской Федерации
Порядок лицензирования и регистрации изменений в учредительных документах определен инструкцией Банка России от 14.01.04г. № 109-И «О порядке принятия решения и государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий».
Порядок рассмотрения документов схематично представлен на рис. 5.
Рис. 5 Порядок рассмотрения документов, представленных для регистрации кредитной организации и лицензировании ее деятельности,
в структуре территориального учреждения Банка России
Виды лицензий:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
Лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Лицензии на работу со средствами физических лиц.
Лицензии могут быть выданы банку с даты государственной регистрации, которого прошло не менее двух лет и банк является участником системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ. Требования к сроку может не предъявляться, если уставный капитал коммерческого банка не ниже 100 млн. евро и банк раскрывает тайну об аффилированных лицах.
Генеральная лицензия, дающая право банку в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и/или приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
Пруденциальный контроль БР – это правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений, состоящая из:
- стадии получения ЦБ РФ необходимой информации;
- стадии правовой квалификации этой информации;
- стадии принятия решения о применении мер принуждения к банку.
Со стороны Банка России существуют меры принуждения: предупредительные, когда недостатки в его деятельности не угрожают непосредственно интересам кредиторов и вкладчиков и принудительные, когда предупредительные меры не внесли корректировку в его деятельность.
Содержание предупредительных мер:
- доведение до органов управления банка информации о недостатках и об обеспокоенности о состоянии дел;
- рекомендации и требование о разработке мероприятий по выполнению обязательств банка.
Принудительные меры включают в себя штрафы, разработку плана санации банка, запрет на открытие в течение года филиалов и проведение банковских операций, а также требование о замене руководства банка, а также введение временной администрации вплоть до отзыва лицензий и ликвидации банка.
Применяемые меры при установлении нарушений:
- штраф до 1 % от размера уплаченного уставного капитала банка;
- требование по разработке и осуществлению мероприятий по финансовому оформлению, замене руководства кредитной организацией, осуществление реорганизации;
- изменение на срок до 6 месяцев значений экономических нормативов;
- запрет на осуществление отдельных банковских операций и открытие филиалов на срок до 1 года;
- назначение временной администрации до 6 месяцев;
- предложение учредителям (участникам) банка увеличить капитал банка.
Текущий банковский надзор – комплекс мер, проводимых независимыми аудиторами, службой внутреннего контроля и Банком России с целью получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения законодательных и нормативных актов и принятия адекватных мер реагирования.
С 2005 года Банк России отозвал 100 лицензий на осуществление банковских операций, в том числе у 56 кредитных организаций за нарушение Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Объем нарушений по ним составил более 1,8 трлн.рублей.
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть проведен в случаях:
если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;
если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о проведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);
если кредитная организация не способная удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения; при этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.
Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем реорганизации или ликвидации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования). Банк России вправе требовать реорганизацию банка в следующих случаях:
не удовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения;
снижение собственных средств (капитала) более, чем на 30% за последние 12 месяцев;
нарушения норматива текущей ликвидности более, чем на 20 %.
Ликвидация – это прекращение деятельности банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.
Этапы принудительной ликвидации кредитной организации:
- отзыв лицензии на осуществление банковских операций и публикация в Вестнике Банка России;
- назначение Банком России ликвидационной комиссии;
- обращение Банка России в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка и представление кандидатуры ликвидатора;
- с принятием положительного решения о ликвидации публикуется объявление об этом в Вестнике Банка России;
- создание ликвидационной комиссии и открытие конкурсного производства;
- по истечении 6 месяцев предоставление Банку России ликвидационного баланса и отчетности, и внесение в книге государственной регистрации записи о ликвидации.
- Организация деятельности коммерческого банка Курс лекций
- 26 Марта 2008 г.
- Введение
- Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка
- 1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
- 2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):
- 3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 4. Активы и активные операции коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка
- Стандартный расчет лимита овердрафта
- 1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
- 2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
- 3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
- 4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка
- III в отношении приносимого дохода:
- Операции банка на рынке ценных бумаг:
- 2 Направления анализа:
- Коммерческий банк как агент паевых инвестиционных фондов (пиф)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 8. Валютные операции коммерческого банка
- III. Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.
- IV. Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 9. Новые банковские операции и услуги
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 10. Банковский маркетинг
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 12. Особенности налогообложения коммерческого банка
- III Местный налог
- Вопросы для самостоятельной работы
- Список рекомендуемой литературы