Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка
Цель лекции. Ознакомить студентов с технологией осуществления кредитных операций, а также методами управления кредитным риском.
План лекции.
5.1. Понятие кредита, базовые элементы системы кредитования.
5.2. Кредитный процесс коммерческого банка, структура управления кредитным процессом.
5.3. Кредитная политика и кредитный портфель коммерческого банка. Способы предоставления кредита в РФ.
5.4. Система методов управления кредитным риском, факторы, воздействующие на величину риска. Лимиты кредитования. Порядок определения кредитоспособности заемщика.
5.5. Способы обеспечения обязательств по кредитному договору: виды, характеристика, способы взыскания, требования к договорам поручительства, залога, договора банковской гарантии.
5.6. Модели ценообразования при кредитовании юридических лиц.
Кредит – это временное позаимствование вещи или денежных средств, при его помощи приобретаются товарно-материальные ценности, он отражает движение стоимости. Одной из сторон кредитных отношений является коммерческий банк.
Кредитная операция - это операция выдачи заемщику денежных средств в качестве банковского кредита.
Базовые элементы системы кредитования:
- субъекты процесса кредитования (банк и заемщик);
- объекты кредитования (элементы материальных запасов, капитальные затраты, потребность в дополнительных ресурсах и временный разрыв в платежном обороте);
- обеспечение кредита;
- условия кредитования (требования, которые предъявляются к субъектам, объектам и обеспечению кредита: совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей у кредитора и заемщика выполнить свои обязательства, возможность реализации залога и наличие гарантий, обеспечение коммерческих интересов кредитора).
Кредитный процесс в банке может быть представлен схемой.
Рис. 6 Схема кредитного процесса
1 – предоставление заявки на кредит, комплект необходимых для рассмотрения документов;
2 – регистрация заявки, переговоры;
3 – заключение по документации и возможности выдачи кредита под определенное обеспечение;
4 – анализ кредитоспособности заемщика и заключение о целесообразности кредитования и информирование клиента о согласии (несогласии) на предоставление ссуды, формирование кредитного досье и заключение кредитного договора;
5 – передача распоряжения на открытие ссудного счета, выдачу кредита и оригиналы договоров;
6 – предоставление ресурсов;
7 – выдача кредита, текущий мониторинг и контроль за его погашением.
Структура управления кредитным процессом включает в себя:
- кредитный Комитет, определяющий стратегию и тактику развития кредитных операций, принимающий решение о выдаче крупных кредитов и уровне процентных ставок;
- кредитное управление, формирующее кредитный портфель, осуществляющее контроль за снижением кредитного риска и своевременным исполнением заемщиками условий кредитного договора;
- юридическое управление, определяющее соответствие кредитной документации законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита, в том числе по возврату просроченной задолженности;
- операционное управление, обеспечивающее исполнение распоряжений кредитного управления по зачислению и списанию ссуды, начислению резервов на возможные потери по ссудам и его использованию;
- служба безопасности, обеспечивающая проверку кредитной истории заемщика.
Кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов.
Кредитная политика представляет собой официальный документ, содержащий политику и задачи управления кредитным портфелем. Принимается она советом директоров банка, через нее делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений.
Кредитная политика содержит:
принципы определения категории кредита;
географические лимиты кредитования;
полномочия сотрудников и кредитного комитета по предоставлению кредита;
типы, сроки, методы оценки кредита;
объем финансовой информации;
принципы кредитования;
процедуры погашения кредита, цели управления кредитным портфелем;
порядок наблюдения за кредитами, превышающими установленный уровень;
работа с проблемными кредитами.
В кредитной политике банка также должна содержаться как минимум следующая аналитическая информация, касающаяся управления кредитным портфелем банка:
- установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами предприятиям, физическим лицам, кредитным организациям и т.д.;
- наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов;
- максимальные сроки кредитов каждого их вида;
- основные способы кредитного ценообразования.
Для выработки эффективной кредитной политики банку необходимо:
- иметь ясные цели общего развития на предстоящий период, и в первую очередь в отношении доходности и ликвидности ссудных операций;
- анализировать кредитный рынок (уровень спроса на кредитные услуги и их предложения) по стране в целом и по соответствующему региону;
- оценить перспективы развития ресурсной базы банка;
- иметь эффективные инструменты оценки качества своего кредитного портфеля;
- учитывать уровень квалификации персонала и его динамику.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам.
Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д.
Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств:
разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу;
открытием кредитной линии;
кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»);
кредит на синдицированной основе.
При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.
Факторы банковского кредитного риска
Макроэкономические Связанные с предприятиями-заемщиками Связанные с физическими лицами-заемщиками Связанные с банками
1) экономический кризис, спад производства по отраслям; 2) региональный риск; 3) инфляция; 4) бюджетный и финансовый кризис; 5) риски неплатежей; 6)неустойчивость банковской системы. 1) риск отсутствия правоспособности и дееспособности; 2) финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков; 3) производственно-технологический риск; 4) имущественные риски; 5) коммерческие риски; 6) управленческий риск. 1)изменение материального положения заемщика; 2)отсутствие или отрицательная кредитная история заемщика; 3)изменение социального положения заемщика; 4)недисциплинированность или предоставление ложной информации банку, мошенничество. 1) занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога; 2) риски недостаточной диверсификации; 3) недостатки в постановке учета и отчетности.
Рис. 7 Факторы банковского кредитного риска
Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба.
Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль.
Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки.
Оценка кредитного риска производится с использованием трех методов.
Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам).
Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее.
Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.
Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица.
Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия.
Система методов управления банковским кредитным риском состоит из следующих составляющих.
Таблица 7
Система основных методов управления банковским кредитным риском
Наименование метода | Содержание |
Предупреждение риска | Оптимизация кредитного процесса, изучение потенциального заемщика и постоянный мониторинг |
Оценка, измерение и прогнозирование риска | Оценка кредитоспособности заемщика, измерение и прогнозирование риска |
Избежание риска | Отказ от кредитования |
Снижение (минимизация) риска | Рационирование (установление лимитов кредитования по сумме, сроков, видов процентных ставок). Диверсификация кредитного портфеля (распределение ссуд по различным категориям заемщикам, срокам предоставления, видам обеспечения, а также установления внутренних лимитов кредитного риска). Резервирование средств. |
Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются:
- поступления в виде кредитов и займов;
- средства, ошибочно зачисленные на счет;
- поступления от конверсионных операций;
- перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов.
Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.
- Организация деятельности коммерческого банка Курс лекций
- 26 Марта 2008 г.
- Введение
- Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка
- 1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
- 2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):
- 3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 4. Активы и активные операции коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка
- Стандартный расчет лимита овердрафта
- 1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
- 2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
- 3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
- 4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка
- III в отношении приносимого дохода:
- Операции банка на рынке ценных бумаг:
- 2 Направления анализа:
- Коммерческий банк как агент паевых инвестиционных фондов (пиф)
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 8. Валютные операции коммерческого банка
- III. Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.
- IV. Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 9. Новые банковские операции и услуги
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 10. Банковский маркетинг
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка
- Вопросы для самостоятельной работы
- Тема 12. Особенности налогообложения коммерческого банка
- III Местный налог
- Вопросы для самостоятельной работы
- Список рекомендуемой литературы