64. Критерии и показатели оценки качества активов банка. Их использование в российской практике.

Полна методика-амер-ой системе КЭМЕЛ. В этой системе кач-во активов определяется по степени рискованности. Каждый КБ рассчитывает коэф-нт кач-ва активов: Ка = СР/К *100%, где СР- совок риск, К –собств. капитал банка. СР рассчитывается по ссудным, инвестиц., фондовым, депозитным и прочим операциям, т.е. рассчитываются индивид. риски конкр. продуктов. Ка < 5%: рейтинг 1 – высокое кач-во активов, 6% < Ка < 15%: рейтинг 2, 16% <Ка< 30%: рейтинг 3, 31% <Ка< 50%: рейтинг 4, Ка > 51%: рейтинг 5.

Важным явл-ся расчет коэф-та защищенности от риска, ха­р-ий предельную долю просроч задол-ти в акти­вах, приносящих доход, кот банк может покрыть за счет чистой при­были и резервов. К3 = (Прибыль – нетто +Резервы на покрытие потерь по ссудам +Резервы под обесценение ценных бумаг+ФОР+Резервный фонд банка) / Активы, приносящие доход-брутто (без вычета соответствующих резервов). Критериальные уровни не устанавливаются. Показатель рассмат­ривается в динамике.

След-ий показатель уровня активов с повышенным риском. Он показы­вает степень риск-ти политики коммерческого банка. Упр = (Активы повышенного риска) / Всего активов-нетто. К активам повышенного риска относятся: ссуды 3-й или 4-й группы риска при их классифицированииц/б, факторинг, лизинг, участие, просроченная задолженность, превышение ДЗ над КЗ.

Уровень сомнительной зад-сти показывает объем сомнитель­ных долгов по активным операциям банка. Усз = (просроченная задолженность) / (Кредит.портфель банка + Учтен.векселя + Дебиторы)

Далее полезно рассчитать следующие коэф-ты.

1.  Коэффициент эффективности использования активов. Он рассчи­тывается как отношение средних остатков по активным счетам, прино­сящим доход, к средним остаткам по всем активным счетам. Этот коэф­фициент показывает, какая часть активов приносит доход.

2.  Коэффициент использования депозитной базы для кредитов. Рас­считывается как отношение средней задолженности по кредитам к сред­ним остаткам по депозитным счетам.

Соотношение нетто и брутто-активов свидетельствует о рискован­ности активов. Очищенные от риска активы не должны составлять ме­нее 0,65 и более 1. Снб = (Активы – нетто) / (Активы – брутто)

Главные критерии оценки кач-ва активов рос-их банков прису-ют в основн нормат-ых док-ах БР и содержат финн-ые пок-ли, расчит-ые с точки зрения ликвидности и риска активов, они подразделяются на 5 групп исходя из степени риска вложений и воз­можной потери части стоимости. ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110-И.