Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка.
Кредит – это временное заимствование вещи или денежных средств, при его помощи приобретаются товарно-материальные ценности, он отражает движение стоимости. Одной из сторон кредитных отношений является коммерческий банк. Отличия банковского кредита – денежная форма. Выдается только КО с лицензией.
Кредитная операция - это операция выдачи заемщику денежных средств в качестве банковского кредита.
Принципы: доходность, прибыльность, безопасность, надежность.
Цели:
- обеспечение соответствия структуры активов и пассивов
- диверсификация портфеля с целью минимизации кредитного риска
- создание такого риска, который обеспечивает доходность банковских операций.
Базовые элементы системы кредитования:
- субъекты процесса кредитования (банк и заемщик);
- объекты кредитования (элементы материальных запасов, капитальные затраты, потребность в дополнительных ресурсах и временный разрыв в платежном обороте);
- обеспечение кредита;
- условия кредитования (требования, которые предъявляются к субъектам, объектам и обеспечению кредита: совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей у кредитора и заемщика выполнить свои обязательства, возможность реализации залога и наличие гарантий, обеспечение коммерческих интересов кредитора).
Кредитный процесс в банке может быть представлен схемой.
Рис. 6 Схема кредитного процесса
1 – предоставление заявки на кредит, комплект необходимых для рассмотрения документов;
2 – регистрация заявки, переговоры;
3 – заключение по документации и возможности выдачи кредита под определенное обеспечение;
4 – анализ кредитоспособности заемщика и заключение о целесообразности кредитования и информирование клиента о согласии (несогласии) на предоставление ссуды, формирование кредитного досье и заключение кредитного договора;
5 – передача распоряжения на открытие ссудного счета, выдачу кредита и оригиналы договоров;
6 – предоставление ресурсов;
7 – выдача кредита, текущий мониторинг и контроль за его погашением.
Структура управления кредитным процессом включает в себя:
- кредитный Комитет, определяющий стратегию и тактику развития кредитных операций, принимающий решение о выдаче крупных кредитов и уровне процентных ставок;
- кредитное управление, формирующее кредитный портфель, осуществляющее контроль за снижением кредитного риска и своевременным исполнением заемщиками условий кредитного договора;
- юридическое управление, определяющее соответствие кредитной документации законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита, в том числе по возврату просроченной задолженности;
- операционное управление, обеспечивающее исполнение распоряжений кредитного управления по зачислению и списанию ссуды, начислению резервов на возможные потери по ссудам и его использованию;
- служба безопасности, обеспечивающая проверку кредитной истории заемщика.
Кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов.
Кредитная политика представляет собой официальный документ, содержащий политику и задачи управления кредитным портфелем. Принимается она советом директоров банка, через нее делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений.
Кредитная политика содержит:
1) принципы определения категории кредита;
2) географические лимиты кредитования;
3) полномочия сотрудников и кредитного комитета по предоставлению кредита;
4) типы, сроки, методы оценки кредита;
5) объем финансовой информации;
6) принципы кредитования;
7) процедуры погашения кредита, цели управления кредитным портфелем;
8) порядок наблюдения за кредитами, превышающими установленный уровень;
9) работа с проблемными кредитами.
В кредитной политике банка также должна содержаться как минимум следующая аналитическая информация, касающаяся управления кредитным портфелем банка:
- установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами предприятиям, физическим лицам, кредитным организациям и т.д.;
- наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов;
- максимальные сроки кредитов каждого их вида;
- основные способы кредитного ценообразования.
Для выработки эффективной кредитной политики банку необходимо:
- иметь ясные цели общего развития на предстоящий период, и в первую очередь в отношении доходности и ликвидности ссудных операций;
- анализировать кредитный рынок (уровень спроса на кредитные услуги и их предложения) по стране в целом и по соответствующему региону;
- оценить перспективы развития ресурсной базы банка;
- иметь эффективные инструменты оценки качества своего кредитного портфеля;
- учитывать уровень квалификации персонала и его динамику.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам.
Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д.
Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств:
1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу;
2) открытием кредитной линии;
3) кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»);
4) кредит на синдицированной основе.
При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.
Факторы банковского кредитного риска (из лекций и методички)
1) макроэкономические
а) экономический кризис, спад производства по отраслям;
б) региональный риск;
в) инфляция;
г) бюджетный и финансовый кризис;
д) риски неплатежей;
е)неустойчивость банковской системы.
2) связанные с предприятиями-заемщиками
а) риск отсутствия правоспособности и дееспособности;
б) финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, наличие значительной дебиторской и кредиторской задолженности, несоответствие сроков движения денежных потоков;
в) производственно-технологический риск;
г) имущественные риски;
д) коммерческие риски;
е) управленческий риск.
3) связанные с физическими лицами - заемщиками
а) изменение материального положения заемщика;
б) отсутствие или отрицательная кредитная история заемщика;
в) изменение социального положения заемщика;
г) недисциплинированность или предоставление ложной информации банку, мошенничество.
4) связанные с банками
а) занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога;
б) риски недостаточной диверсификации;
в) недостатки в постановке учета и отчетности.
Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба.
Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль.
Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки.
Оценка кредитного риска производится с использованием методов:
1) Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам).
2) Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее.
3) Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.
4) Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица.
5) Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия.
Методы управления риском:
Наименование метода | Содержание |
Предупреждение риска | Оптимизация кредитного процесса, изучение потенциального заемщика и постоянный мониторинг |
Оценка, измерение и прогнозирование риска | Оценка кредитоспособности заемщика, измерение и прогнозирование риска |
Избежание риска | Отказ от кредитования |
Снижение (минимизация) риска | Рационирование (установление лимитов кредитования по сумме, сроков, видов процентных ставок). Диверсификация кредитного портфеля (распределение ссуд по различным категориям заемщикам, срокам предоставления, видам обеспечения, а также установления внутренних лимитов кредитного риска). Резервирование средств. |
Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются:
- поступления в виде кредитов и займов;
- средства, ошибочно зачисленные на счет;
- поступления от конверсионных операций;
- перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов.
Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.
- Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка
- Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка.
- I – Лицензирование кб
- Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка.
- 1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):
- 2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):
- 3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):
- Тема 4. Активные операции коммерческого банка.
- 2) Доходность операций с ценными бумагами
- 3) Доходность (убыточность) от валютных операций в связи с изменением валютных курсов
- Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка.
- Стандартный расчет лимита овердрафта
- 1. Норматив максимального риска на одного заемщика (н6).
- 2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (н7).
- 3. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (н9.1)
- 4. Совокупная величина риска по инсайдерам банка (н10.1)
- Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка.
- Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка.
- Тема 8. Валютные операции коммерческого банка.
- Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка