3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/n-1, гдеn-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min=x - 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады

К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период

25. Понятие достаточности капитала банка. Порядок оценки достаточности капитала банка в отечественной практике

ДК отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основ­ной принцип дос-ти: размер СК д. соответствовать размеру активов, с учетом степени их риска. Сумма необходимого СК зависит от риска, который берет на себя банк. Определяя V необходимого к-ла, банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать ср-ва в активы, не сопряженные с повышенным риском.

М/унар. Практика - В 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому рег-ю и надзору было заключено «Соглашение о м/ународной унификации расчета капитала и стандартам капитала»-«коэффициент Кука».(93).только на м/у­народные б-ки. «КК» уст. min соотношение м/у к-лом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соотв. с нормами, к-е могут различаться по отдельным странам. соблюдаться опр. логика. К-т установлен на уровне 8% (при этом на стержневой или основной капитал должна приходиться как минимум I половина из этих 8%).

Каждая страна располагает опр. свободой в интерпретации рисков и применении рекомендаций Б. Комитета. При ан-зе достат-ти кап-ла учит-ся след виды рисков: кредитный, валютный, %-ный. Сейчас Комитет рек-ет учит-ть еще и операционный, связанный с ош-ками раб-ков при осущ-и опер-й.

В отечественной практике порядок расчета капитала КБ установлен нормативными актами ЦБ РФ. Ос­новой является Инструкция Банка России № I., критерием дост-сти является соответствие абсолютной величины капитала опред. % риска активов банка.

Норматив достаточности соб сред (Н1)=отношение соб сред банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ц/б и на возможн потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет Н1 вкл величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, кред риск по срочн сделкам, а также величины рыночного риска.

Н1 = К / ( Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР), где: К – собств капитал, Ар- сумма активов, взвешенных с учетом риска, КРВ – величина пкредит риска по внебалансовым инструмент, КРС – величина кр. риска по срочным сделкам, РР – рыночный риск, Рц – общая величина создан резерва под обесценен ц/б, Рк – резерв на возм. потери по ссудам 2-4 гр, Рд – резерв на возможные потери по прочим активам.

Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп: (к-ты риска в %):

К I гр-пе отн-ся активы, им-щие 0% или 2% риска: 0%: остатки ср-в на кор. и деп. счетах в ЦБ; обязат. резервы в ЦБ; влож-я в обл-ции ЦБ; влож-я в гос. долг. об-ва развитых стран (Великобр., Яп, США, Фр. и др.). 2%: касс. налич-ть и приравн-е к ней ср-ва.

Ко II гр-пе отн-ся активы с 10% степенью риска: влож-я в гос. об-ва стран, не явл-щихся развитыми; ссуды, гарант-ные Пр-вом РФ; вложения в гос. долг. об-ва РФ; ссуды под залог драг. металлов в слитках; ср-ва участ-ков расчет. центров ОРЦБ.

Для III гр-пы активов вероят-ть возник-я рисков сост-ет 20%: долг. об-ва органов суб-тов РФ и мест. органов власти; ссуды под залог ц/б субъектов РФ и мест. органов власти; требов-я к банкам стран из числа «группы развит. стран»; ссуды клиентам, предостав-ные банками со 100% участием ин. инвестиций; синдицирован. ссуды.

IV группа вкл-ет активы с 70% риском: остатки ср-в на кор. счетах рос. КБков; ср-ва на счетах в банках-нерезидентах стран, не вход-их в число «группы развитых стран»; влож-я в ц/б, приобрет-ные для перепр-жи.

Для V группы риск сост-ет 100%. К ней отн-ся все проч. активы, в т.ч. МБК, лизинг. и факторинг. оп-ции.

26. Виды доходов коммерческого банка.

В основе класс-ии Д может лежать принятая система учета, в соответствии с ПС БУ в КО (утв. Положением Банка России от 25.03.07 №302-п) к балансовому счету первого порядка 706, на котором ведется учет доходов и расходов текущего года нарастающим итогом с начала года, открываются 5 счетов 2 порядка в соответствии с природой дохода: доходы, доходы от переоценки ценных бумаг, положительная переоценка средств в иностранной валюте, положительная переоценка драгоценных металлов, доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора.

Виды доходов классифицируются по трем критериям:

I. по направлению бизнеса;

II. По форме дохода;

III. По стабильности дохода.

I: 1) Ссудный бизнес, вкл 2 элемента: а) предоставл-е ссуд клиентам (ю/л и ф/л), б) предача во временное пользование свободных ресурсов др КБ за % возн-е (мепжб кредит);

2). Дисконт-бизнес основан на опер-ях по покупке банком неоплаченных векселей: а).доходы от проведения факториговых и форфейтинговых операций;

3). Бизнес с ц/б: а). доход от перепродажи ц/б; выпуск самим банком ц/б; процентный доход от вложения в долговые обязательства; дивиденды, полученные от вложений в акции; получение комиссион возн-я; другие доходы полученные от операций с ц/б.

4). Охранный бизнес, основан на трастовых (доверит) и агентских услугах, банк полычает доходы от проведения операций по доверительному управлению имуществом.

5). Гарантийная деятельность.

6). Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осущ-ем опер-ий по пор-ю вкладчиков: комиссия, полученная по кассовым операциям, инкассация, расчетным операциям, за ведение счета; доходы от операции с драгметаллами; доходы за совершен-е опер-ий по выдаче нал денег, ведение счета, его открытие, закрытие.

7). Основанные на валютных операциях: а). доходы от операций, полученных от деятельности с инвалютой; с опционами, свопами.

8). Другие направления банковского бизнеса:штрафы, пени, неустойки.

9) Оказание нетрадиционных банковских услуг: лизинг, информационные, консультационные и услуги по обучению клиентов;

10) Разовые сделки по реал-ии им-ва банка – доходы непредвиденного хар-ра, связ-е с такими сделками образ-тся в случае превыш-я рын цены над балансовой оценкой

II. 1). Процентный доход: а). % за предоставление кредита (ссудный доход); б). % от операций с ц/б. в том числе по долгосрочным вложениям и векселям.

2). Комиссионный доход: а). по операциямис ц/б; б). доход от операции с инвалютой; в). Выполнение кассовых, расчетных операций, инкассация.

3). Прочие доходы: а). дисконтный доход по векселям; б). доход от перепродажи ц/б; в). Дивиденды, полученные от вложения в акции; г). Доходы от переоценки ц/б. Целью структурирования дохода по формам его получения является оценка диверсификации доходов и оценка зависимости дохода отпроцентного риска.

III. 1). Стабильные: а). процентный доход; б). комиссионное вознаграждение – наиболее стабильный.

2). Нестабильные: а). операции от выполнения валютных операций; б). операции от продажи/покупки ц/б. Цель структурирования по стабильности доходов заключается в оценке стабильности источника прибыли.

27. Критерии достаточности и приемлемости активов для их залога.

вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации.Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.

28. Состав и содержание основного и дополнительного капитала коммерческого банка. Источники наращивания собственного капитала.

Расчет осн. и доп. к-ла предусмотрен в полож-и ЦБ №215-П. Эк. смысл этого деления опр-ся различ. кач-вом ист-ков, формир-щих к-л. Осн. к-л форм-ют стабил. ист-ки, а доп. к-л – изменчив., колеблемая часть ист-ков.

Осн. к-лвкл-ет: УК орг-ции, созданной в форме АО или ООО; эмис. д-д; часть фондов к/о, сформ-ная за счет прибыли предшеств-х лет и подтвержд-я ауд. фирмой; часть прибыли тек. года, подтверж-я ауд-рами; часть фондов, сформ-ная из прибыли тек. года и подтверж-я ауд-рами; прибыль прошлых лет. Осн. к-л умен-ся на НМА, соб. выкупл-е акции, непокр. убытки предш-х лет и непокр. убыток тек года.Итого осн. к-л.

Доп. к-лвкл-ет: прирост ст-ти им-ва за счет переоц-ки; часть резервов на возм. потери по ссудам (та часть, кот рассчитана по 1-ой группе кред. риска); фонды, сформир-ые в тек году (не подтв-ные ауд-рами), субординир-ые кр-ты (кредит приним-ся в расчет ДК в составе 50% ОК, если КБ получил кредит в размере > 50% ОК, то превышение счит-ся привлеченными ср-ми); прибыль тек года, не подтв-ная ауд-рами. Субординированный кредит должен уд-ть след усл-ям: получ на срок менее 5 лет, от ЮЛ, без обеспечения, условия существенно не отлич-ся от рыночных, без права досрочного расторжения дог-ра, треб-я по нему удовл-ся после треб-й ост кредиторов.

Из суммы доп. к-ла вычитается: часть УК, сформ-ная за счет кап-ции переоц-ки; разница между УК акционер. банка и его собств. ср-вами при уменьш-и УК путем снижения номинала привилег акций; ист-ки,сформир-ные с исп-ем ненадлежащ активов. Сумма доп. к-ла приним-ся в расчет не более суммы осн. к-ла.

Для опр-я итог. величины к-ла из к-ла вычит-ся: 1) величина недосоздан. рез-вов (под возм. потери по ссудам, под обесц-е ц/б, по проч. оп-циям); 2) просроч. ДЗ длит-ю свыше 30 дней, в сумме превышения создан-го под нее резерва; 3) превышение затрат на приобр-е матер. ак-в над собствен. источ-ми; 4) кредиты, гарантии, поручит-ва, предоставленные КО акционерам, инсайдерам сверх установл. Лимитов; 5) суммы выданных субординир кредитов Остаточн. велич-на – велич. собств. кап-ла КБ.

29. Понятие овердрафта, сфера и особенности его применения в России.

Овердрафт– кредитование расчетного (текущего) корр. счета при недостаточности или отсут-ии на нем ден ср-в для оплаты расчет. док-ов, предъявляемых к этим счетам.

Объектом кред-ия– укрупнённый – недостаток средств на р/с. Причины возникновения недостатка ср-в м.б. разные: несовпадение платежей и поступлений на него (объективная причина); проблемы возник-ие в деят-ти п/п (несвоевременное поступл. ср-в от пок-ля, задержка в пр-ве прод-ии).

След-но, в целях предотвращения риска банк осущ-ет кредитование по овердафту только фин устйочивых п/п. Т.е. банк д. проводить фин анализ клиента. Заключ-ся дог-р банк счета, в котором одним из пунктов отмечается право клиента на овердарфт. В отличие от м/ународн. практики, где исп. деб. сальдо, котор. считается овердрафтом, в РФ ср-ва поступают со спец ссудного счета. Овердрафт выдается в пределах лимита, котор. банк рассчитывает при заключ-ии дог-ра. Порядок его расчета опр-ся самим КБ. Обычно рассч-ся среднедневное поступление на р/сч за истекшие 3 месяца. И от этой величины берется опред %, котор. установит банк. Условиями кредит-я явл. систематические поступления на счет и наличие р/сч в данном банке. При выдаче ссуды происходит баланс. Проводка и сумма лимита отражается за балансом. Срок погаш-ия овердрафта опр-ся банком, обычно, это самый краткосрочный кредит (в России макс. 30 дней, как правило, 10-15дней (это и в зарубежной практике)). Погашение кредита осущ-ся платежн поручением клиента с его р/сч, но договором м.б. предусмотрено списание банком с р/сч без акцепта. Пролонгации по овердрафту нет.

30. Соотношение ликвидности и доходности, влияние на надежность коммерческого банка.

31. Система управления активами коммерческого банка: цель, основные элементы, метод, инструмент.

В зависимости от уровня управление:

1. Управление отдельным видом активов;

2. Управление однородным портфелем активов (кредитным, инвестиционным);

3.Управление совокупным портфелем активов.

Доходы от учетно-ссудных операций, % и дивиденды от вложений в цен/бум. служат гл. источником банк. прибыли. Главная задача - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по-разному распределяет ресурсы между разл. группами активов.

В основе “общего фонда средств” лежит идея распред. совокупной суммы банк. ресурсов (общего фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника образования ресурсов. не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов.не учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.

При др. методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост., должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов – в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько “центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств, привлеч. из разных источников.

Эффективн активных банк операций измер с помощью коэффициентов:

1) коэфф степени отдачи активов =(прибыль/активы)*100%;

2) коэфф прибыльности активов = (%-ые доходы/активы)+(не%-ые доходы/активы)

32. Потребительский кредит, сущность, виды.

33. Методы оценки делового риска заемщика.

Деловой риск – риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в планируемый срок с предполагаемым эффектом.

Способы оценки: