Вопрос 66 кб как агенты валютного контроля

Валютный контроль — это составляющая часть валютного регулирования, представляющая собой согласованную систему мер по соблюдению действующего законодательства и установленных правил, регулирующих внешнеэкономическую деятельность: экспортно-импортные операции, операции с ценными бумагами на внешнем рынке, деятельность нерезидентов, права и обязанности резидентов, валютообменные операции, продажу части валютной выручки участниками внешне-экономической деятельности. Целями валютного контроля являются обеспечение соблюдения норм ва-лютного законодательства всеми участниками внешнеэкономической деятельности, как резидентами, так и нерезидентами, а также приостановление оттока капитала из страны, репатриация ранее вывезенных средств и пополнение валютных резервов страны. Основной целью в России деятельности механизма валютного контроля является обеспечение полного и своевременного поступления экспортной валютной выручки в Российскую Федерацию и приос-тановка оттока капитала при помощи фиктивных импортных контрактов с целью оздоровления федерального бюджета, укрепления финансовой дисциплины, развития внутреннего валютного рынка и формирования государственных валютных резервов. На рис. 9.3 представлена структура системы ваютного контроля (ВК) в Российской Федерации. Базовыми законодательными документами, регулирующими проведение валютного контроля в стране, являются Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1 и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 31 мая 2001 г. № 72-ФЗ. Законом определены следующие направления валютного контроля: определение соответствия проводимых операций действующему законода-тельству; проверка исполнения обязательств участниками внешне-экономических связей перед государством; проверка обоснованности платежей; проверка полноты учета и отчетности по валютным операциям. В этом законе четко определены органы и агенты валютного контроля. Согласно ст. 12 (п. 3) Закона РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 и ст. 11 Федерального закона от 31 мая 2001 г. № 72-ФЗ, органами валютного контроля являются: Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ); федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами; федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. Рис. 9.3. Структура системы валютного контроля в Российской Федерации Центральный банк Российской Федерации: осуществляет контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами; осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции; обеспечивает взаимодействие органов валютного контроля с уполномоченными банками — агентами валютного контроля. Правительство РФ обеспечивает: разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля; взаимодействие органов исполнительной власти с ЦБ РФ. Органы валютного контроля устанавливают и определяют правила проведения валютных операций и контроля за их осуществлением, что отражается в нормативных актах, принимаемых ими. Непосредственное исполнение нормативных актов возложено на агентов валютного контроля. К агентам валютного контроля относятся: уполномоченные банки, которые согласно законодательству, определены как банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций, подотчетные органам валютного контроля; организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти. В соответствии с федеральными законами агенты валютного контроля осуществляют контроль: за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями; за соответствием этих операций валютному законодательству, условиям лицензий и разрешений, полученных от ЦБ РФ; за соблюдением нормативных актов, изданных органами валютного контроля; проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ. Коммерческие банки, которые получили лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций, автоматически становятся уполномоченными банками и выступают как агенты валютного конт-роля, непосредственно контролирующие деятельность участников внешнеэкономической деятельности — клиентов банка. Уполномоченные банки полностью подотчетны всем органам валютного контроля и в первую очередь ЦБ РФ. Упрощенная схема этих взаимоотношений представлена на рис. 9.4. На уполномоченные банки прежде всего возложен контроль за законнос-тью проведения операций по экспорту и импорту товаров, работ, услуг и продуктов интеллектуальной деятельности.