Тема 16: Формы безналичных расчетов
КБ оказывают своим клиентам услуги по безналичному переводу денежных средств.
Безналичные переводы приносят ЦБ доходы. Эти доходы относятся к непроцентным доходам.
Денежные средства отражаются в виде записей на счетах КБ.
Главный источник безналичных расчетов – это ссуды банков.
Когда банк представляет кредит клиенту, то он открывает ему счет до востребования на пассиве своего баланса на сумму выданного платежа.
При этом актив баланса увеличивается на эту сумму долгового требования, и вместе с тем увеличиваются пассивы.
Открыв счет клиенту до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу.
Затем вклады мобилизуются и могут быть использованы в виде чеков, платежных поручений в процессе безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся между юр лицами и индивидуальными предпринимателями.
Данные расчеты основаны на некоторых принципах, которые отражают начало их проведения. Принципы должны отвечать 3 требованиям:
Своевременности
Надежности
Эффективности
Принципы безналичных расчетов:
Правовой режим – осуществление платежей и расчетов, которые связаны по сроку платежной системы как основного элемента любого современного общества.
Все гражданские правоотношения подразделяются на:
Вещные (раздел 2 ГК РФ)
Обязательственные (3, 4 ГК РФ)
2.Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов.
Роль принципа данного - осуществление расчетов по банковским счетам. Для расчетного обслуживания между банками клиентами заключается договор банковского счета - это две самостоятельные стороны гражданско-правового договора.
С.30 ФЗ о Б и БД говорит, какие именно параметры кредитного договора должны быть отражены в этом документа: это процентная ставка по кредитам, порядок расторжения договора и другие.
3. принцип поддержания ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4. наличие согласия плательщика платежа. Этот принцип реализуется двумя способами:
- использование определенного инструмента: чек или вексель
- путем специального акцепта
5. срочности - заключается в своевременности и полноте выполнения платежных обязательств.
6. контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленного порядка и погашения платежей в порядке проведения расчетов
7. имущественная ответственность. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (ГК РФ Гл. 25. Ст. 395).
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:
Расчеты платежными поручениями
Аккредитивная форма расчетов
Расчеты чеками
Расчеты платежными требованиями поручениями
Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
• характером хозяйственных связей между контрагентами;
• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
• местонахождением сторон сделки;
• способом транспортировки грузов;
• финансовым положением юридических лиц
Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов следующими принципами:
необходимостью максимального ускорения расчетов,
упрощения документооборота,
исключения встречного перераспределения средств между контрагентами
Расчеты платежными поручениями являются самой распространенной формой безналичных расчетов.
Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.